Cada año, la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) define prioridades específicas en su Plan Anual de Control Tributario y Aduanero. En 2025, la administración tributaria dará pasos significativos hacia la digitalización, reforzando la vigilancia sobre sectores específicos como el comercio electrónico, las criptomonedas, alquileres turísticos y patrimonios elevados. A continuación, analizamos estas nuevas medidas y cómo influirán en los contribuyentes.

Áreas prioritarias para el control tributario de Hacienda en 2025

La digitalización como eje central del control tributario

Hacienda apostará por incorporar inteligencia artificial para mejorar sus servicios al contribuyente. Esto incluye avances importantes en la atención telefónica y virtual, además de un asistente digital para gestionar el censo empresarial y profesional. El objetivo principal es facilitar el cumplimiento voluntario y reducir los errores en las declaraciones fiscales mediante una asistencia personalizada y eficiente.

Mayor control sobre el comercio electrónico

La AEAT reforzará significativamente la supervisión del comercio electrónico. Esto afectará especialmente a vendedores online que operen sin presencia fiscal en España. La aplicación estricta del sistema CESOP y la directiva DAC7 facilitarán la detección de posibles fraudes relacionados con transacciones digitales y la correcta tributación del IVA.

Fiscalización intensiva sobre criptomonedas

Las operaciones con criptomonedas serán objeto de especial vigilancia en 2025. Hacienda aumentará su cooperación internacional para identificar titulares de activos digitales y detectar irregularidades en plataformas de pago descentralizadas. Esta vigilancia buscará asegurar la tributación adecuada y prevenir el fraude en operaciones con monedas virtuales.

Supervisión exhaustiva de arrendamientos turísticos

Otra área clave de control tributario será el mercado de alquileres turísticos. Hacienda intensificará el intercambio de información con plataformas digitales y administraciones autonómicas para detectar ingresos no declarados. Esto incluye un enfoque particular en los contribuyentes extranjeros con propiedades alquiladas en España, garantizando una correcta tributación.

Control riguroso sobre grandes patrimonios y sociedades interpuestas

La Agencia Tributaria pondrá especial atención en las discrepancias entre el patrimonio declarado y los signos externos de riqueza. Utilizando análisis financiero avanzado, se buscarán sociedades instrumentales y estructuras empresariales opacas que puedan ocultar rentas personales, asegurando que los grandes patrimonios cumplan correctamente sus obligaciones tributarias.

Medidas antifraude y optimización de recaudación

Para combatir eficientemente el fraude fiscal, Hacienda también implementará medidas adicionales:

Facturación electrónica obligatoria

Se completará la implementación del sistema VERI*FACTU, permitiendo la detección rápida de operaciones fraudulentas, especialmente fraudes tipo carrusel del IVA.

Control estricto sobre planificación fiscal agresiva

Habrá un seguimiento más riguroso sobre grandes multinacionales que busquen reducir artificialmente su carga fiscal mediante estructuras complejas. Normativas internacionales como FATCA, CRS y DAC8 jugarán un papel esencial en esta supervisión.

Vigilancia sobre entidades sin ánimo de lucro

Fundaciones y cooperativas con beneficios fiscales serán objeto de especial atención. Hacienda buscará evitar que estas entidades sean usadas para la evasión fiscal, asegurándose de que cumplen con todas sus obligaciones tributarias.

Consejos prácticos para prepararse ante el control tributario

Para evitar problemas con la administración tributaria en 2025, los contribuyentes deben:

• Mantener registros detallados y actualizados sobre todas las transacciones digitales y criptomonedas.
• Declarar puntualmente y de forma precisa cualquier ingreso proveniente de alquileres turísticos.
• Realizar revisiones periódicas de sus estructuras patrimoniales y empresariales para asegurar transparencia y cumplimiento normativo.

La AEAT intensificará en 2025 sus esfuerzos y herramientas tecnológicas en áreas clave como la economía digital, criptomonedas, arrendamientos turísticos y grandes patrimonios. Prepararse con antelación será esencial para adaptarse a estas nuevas exigencias fiscales. Desde Agustí & Asociados ofrecemos asesoría especializada para ayudarte a cumplir eficazmente con todas las nuevas obligaciones tributarias. Contacta con nosotros para cualquier consulta o aclaración.