Con los Impuestos de octubre, los autónomos y empresas deben afrontar una de las obligaciones fiscales más relevantes del año: la presentación de la declaración de IVA, las retenciones a cuenta del IRPF y los pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades e IRPF correspondientes al tercer trimestre de 2025.
En este artículo encontrarás toda la información esencial para cumplir con Hacienda dentro de los plazos establecidos, evitar sanciones y mantener tu fiscalidad al día.
¿Cuáles son los Impuestos de octubre?
El 20 de octubre de 2025 es la fecha límite para presentar:
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Declaración de IVA del tercer trimestre 2025.
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Retenciones a cuenta del IRPF (trabajadores, profesionales y alquileres).
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Pago fraccionado de IRPF para empresarios y profesionales en estimación directa u objetiva.
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Segundo pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio en curso.
Hay que tener en cuenta que, si la presentación se realiza mediante domiciliación bancaria, el plazo finaliza el 15 de octubre de 2025.
Declaración de IVA
La declaración trimestral de IVA afecta a todos los empresarios y profesionales que realicen actividades sujetas a este impuesto. En octubre se presenta el Modelo 303, que recoge la liquidación correspondiente al periodo julio-septiembre de 2025.
Modelos relacionados con el IVA
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Modelo 303: Autoliquidación trimestral de IVA.
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Modelo 390: Declaración-resumen anual (se presenta en enero, pero octubre es clave para ajustar bien los datos).
Es importante presentar esta declaración dentro del plazo, ya que el retraso puede acarrear recargos del 1% al 15% según el tiempo de demora, además de posibles sanciones.
Retenciones IRPF
Otro de los Impuestos de octubre son las retenciones a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Retenciones más habituales
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Modelo 111: retenciones sobre rendimientos del trabajo y actividades profesionales.
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Modelo 115: retenciones sobre alquileres de locales de negocio.
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Modelo 123: retenciones sobre determinadas rentas de capital mobiliario.
Estas retenciones se aplican a los pagos realizados por la empresa o autónomo a terceros y deben ingresarse en Hacienda cada trimestre.
Pagos fraccionados IRPF
Los autónomos que tributen en estimación directa normal, simplificada u objetiva (módulos) están obligados a presentar los pagos fraccionados del IRPF correspondientes a su actividad.
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Modelo 130: Empresarios y profesionales en estimación directa.
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Modelo 131: Empresarios en estimación objetiva (módulos).
El importe se calcula sobre los beneficios acumulados desde el inicio del año, compensando pagos anteriores.
Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades
Las sociedades deben presentar el segundo pago fraccionado de 2025 mediante el Modelo 202. Este pago anticipa parte de la liquidación final del Impuesto sobre Sociedades que se presentará en julio de 2026.
El cálculo se realiza aplicando un porcentaje sobre la base imponible del ejercicio en curso o, en su caso, sobre la cuota íntegra del último impuesto presentado.
Domiciliación bancaria y plazos
Cuando las declaraciones se pagan mediante domiciliación bancaria, el plazo de presentación termina el 15 de octubre de 2025.
Además, si el vencimiento cae en un día inhábil, se traslada automáticamente al primer día hábil siguiente, ampliando también el plazo de domiciliación.
Consecuencias de no presentar en plazo
No cumplir con las obligaciones fiscales en los plazos previstos puede acarrear importantes recargos y sanciones:
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Recargos por presentación fuera de plazo sin requerimiento previo:
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1% hasta el primer mes de retraso.
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2% en el segundo mes.
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Aumento progresivo hasta el 15% en el duodécimo mes.
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Sanciones económicas si existe requerimiento de la Agencia Tributaria.
Por ello, es fundamental presentar todas las declaraciones a tiempo y contar con la ayuda de un asesor fiscal para evitar errores.
Cómo preparar la documentación
Para cumplir con estas obligaciones, se recomienda recopilar con antelación toda la documentación necesaria:
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Facturas emitidas y recibidas del trimestre.
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Nóminas y retenciones practicadas a empleados y profesionales.
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Recibos de alquileres de locales de negocio.
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Datos contables actualizados para calcular los pagos fraccionados.
De esta forma, se facilita la confección de los modelos y se evita la acumulación de tareas en los días previos al vencimiento.
Recomendaciones para autónomos y empresas
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Planifica con antelación y no esperes a la última semana.
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Verifica los datos contables antes de presentar las autoliquidaciones.
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Consulta con un asesor fiscal para optimizar el resultado de tus declaraciones.
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Revisa posibles deducciones y gastos deducibles que reduzcan la carga fiscal.
Los Impuestos de octubre son decisivos para autónomos y empresas en materia fiscal. La correcta presentación de la declaración de IVA, las retenciones de IRPF y los pagos fraccionados de IRPF y Sociedades permite cumplir con Hacienda, evitar sanciones y llevar un control riguroso de la fiscalidad del negocio.
En Agustí & Asociados, como asesores fiscales en Barcelona, ponemos a disposición de nuestros clientes un servicio integral para la gestión de sus impuestos. Si necesitas ayuda con la declaración de IVA octubre 2025, no dudes en ponerte en contacto con nosotros.
