Sorpresa en la campaña de la Renta para muchos contribuyentes: la Agencia Tributaria ha comenzado este año, por primera vez, a imputar ganancias en apuestas online a ciudadanos que nunca han participado en ellas. Se trata de casos en los que apostadores semiprofesionales han suplantado la identidad de otras personas utilizando su DNI para abrir cuentas en plataformas de juego. La única vía para que el afectado no tenga que tributar por estas ganancias ficticias es presentar una denuncia por suplantación de identidad ante la Policía o la Guardia Civil.
El asesor fiscal Daniel Ramos explica que esta situación no es nueva. En el pasado, muchas casas de apuestas operaban en España pese a tener su sede en Gibraltar o fuera de la UE. Sin embargo, desde 2024, Hacienda obliga a todas las plataformas de juego que operen en el país a declarar los beneficios obtenidos por sus usuarios.
Según el experto, incluso antes de esta normativa, era frecuente que jóvenes entre 20 y 35 años generaran ingresos significativos utilizando herramientas tecnológicas. Cuando las casas de apuestas detectaban que las cuentas eran utilizadas por profesionales, las cancelaban. Ante esto, muchos apostadores optaron por adquirir cuentas en plataformas de compraventa a cambio de un porcentaje de las ganancias. Más tarde, al seguir enfrentándose al cierre de sus cuentas, recurrieron directamente a obtener DNIs de otras personas -de forma relativamente sencilla- para abrir nuevas cuentas sin levantar sospechas.
Estas actividades, que antes escapaban al control fiscal, ahora quedan registradas gracias al nuevo sistema de información implementado por Hacienda, lo que ha provocado que este año muchos ciudadanos se hayan encontrado con beneficios no reales en sus datos fiscales. Hay que recordar que las ganancias por juego online están sujetas a tributación a partir de los 2.500 euros.
Ante esta situación, Ramos aconseja que si un contribuyente detecta que se le han atribuido beneficios que no le corresponden, debe denunciar inmediatamente el caso ante las autoridades policiales. Después, debe presentar su declaración de la Renta corrigiendo los datos erróneos y acompañarla de un escrito dirigido a la Agencia Tributaria, en el que explique lo ocurrido y adjunte la denuncia correspondiente. En caso de que Hacienda emita un requerimiento por discrepancias, será imprescindible tener la denuncia como justificante.
Actualmente, según detalla Ramos, los tribunales económico-administrativos regionales exigen a los ciudadanos que demuestren que no son responsables de esos ingresos. Si no pueden hacerlo por otros medios, presentar una denuncia es la única opción viable.
En cuanto a identificar y castigar a los verdaderos culpables, el proceso es complejo. La Justicia debe investigar cómo se ha utilizado el software, rastrear la IP desde la que se operó, identificar posibles correos electrónicos o cuentas bancarias vinculadas. Todo depende de la profundidad de la investigación.
Para afrontar esta creciente problemática, la Dirección General de Ordenación del Juego publicó en mayo de 2024 el Protocolo de Actuación de Contribuyentes Suplantados (PACS), una guía que orienta a los ciudadanos sobre los pasos a seguir en caso de suplantación de identidad relacionada con plataformas de juego, ya sea para abrir cuentas o para eludir la tributación de beneficios obtenidos ilícitamente.
(El Economista, 13-05-2025)
